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Balance Sheet Hedging 

Uma empresa que faz negócios em um ambiente que não seja o local (ou seja, não funcional) terá ativos e/ou passivos em moeda estrangeira em seu balanço patrimonial. Dependendo do ciclo do fluxo de caixa da empresa, os itens em moeda estrangeira (contas a receber, contas a pagar, recurso disponível) podem constar em dois ou mais demonstrações do balanço patrimonial.

 

Esses itens são inicialmente registrados à taxa de câmbio em vigor no momento do registro. Posteriormente, são "remensurados" a cada data de balanço, utilizando as taxas atuais. Os ajustes negativos/positivos resultantes desta nova medição mês a mês é registrado na Demonstração de Resultados.

Isso cria uma volatilidade indesejável na demonstração de resultados, o que, por sua vez, afeta adversamente muitas métricas corporativas. O hedge do balanço financeiro aborda este efeito, reduzindo os ganhos/perdas líquidos e a volatilidade consequentemente.

Nosso programa Balance Sheet Hedging pode ser integrado ao nosso programa de hedge do fluxo de caixa (Cash Flow Hedging). Além de calcular os hedges e swaps necessários no final de cada mês, o Balance Sheet Hedging oferece uma funcionalidade abrangente de relatórios, incluindo uma análise de variância (impacto de pontos fowards, erro de previsão de balanço e erro de previsão de fluxo de caixa).

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Reduz ganhos/perdas líquidos da remensuração mensual

O hedge da remensuração de ativos monetários líquidos (NMA, sigla em inglês) reduz o efeito líquido do câmbio no balanço patrimonial.

 

O desafio é prever o NMA com um mês de antecedência, mesmo sem saber o balancete do mês corrente. Nossa metodologia fornece um NMA robusto e preciso e faz a gestão dos swaps necessários.

Reduz a volatilidade da declaração de renda

De acordo com o FASB e IFRS 21, os ganhos ou perdas da remensuração do balanço patrimonial devem ser lançados na demonstração de resultados. Esses ganhos ou perdas podem aumentar substancialmente a volatilidade da demonstração de resultados.

Assim, minimizar os lucros/prejuízo no balanço patrimonial estabiliza a demonstração do resultado.

Nosso conteúdo é projetado para responder a perguntas que você possa ter sobre o mundo das transações internacionais. Se você tiver mais perguntas que não sejam abordadas em nossos artigos, sinta-se à vontade para entrar em contato com nossa equipe .

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